Законные способы, как снизить сумму транспортного налога или не платить его вовсе

Что нужно знать

Стоит помнить о нескольких основных нюансах начисления транспортного налога:

• Федеральная налоговая служба часто неправильно рассчитывает сумму сбора и допускает другие нарушения законодательства. Уведомления, требования, судебные иски отправляются не в рамках действующих нормативно-правовых актов. В этом случае обязанность налогоплательщика по уплате исключается.
• Гражданин не должен доказывать, что он не получал уведомления или требования от налоговиков. Сотрудникам инспекции нужно подготовить доказательства отсутствия уплаты налога.
• Если документы на оплату сбора оформлены неправильно, то они не имеют юридической силы. В таком случае оплата не должна производиться.

Обязанность по внесению платежа налагается на налогоплательщиков после получения ими уведомления. Норма прописывается в статьях 52 и 363 Налогового Кодекса РФ. Документ вручается гражданину лично или отправляется по почте заказным письмом.

Ставки

Налоговая ставка рассчитывается на основании мощности транспортного средства.

Она предусматривается на уровне:

• 2,5 для машин до 100 лошадиных сил;
• 3,5 к автомобилям до 150 лошадиных сил;
• 5 при мощности авто до 200 лошадиных сил;
• 7,5 в случае эксплуатации машины мощностью до 200 лошадиных сил и выше 110 киловатт;
• 15 если транспортное средство имеет более 250 лошадиных сил.

Также влияет регион нахождения автомобиля. В зависимости от территориальности, налоговый сбор уменьшается или увеличивается. При этом допускается отклонение не более чем на 10 пунктов.

Оплата налога производится в определенный законом срок. Гражданин должен вносить средства после получения уведомления. Максимально оно может быть выслано за последние три года.

Размер налоговых ставок

Величина налоговой ставки зависит от региона РФ, а также мощности двигателя. Параметр указан из расчета на 1 лошадиную силу. Наиболее высокая оплата характерна для Москвы. К примеру, для машин до 100 «лошадей» величина налоговой ставки составляет 12 рублей. В наиболее популярной категории от 100 до 125 «лошадей» придется заплатить 25 рублей (из расчета на одну лошадиную силу). Соответственно, для более мощных машин растет и ставка. Здесь выделим следующие налоги — 125-150 л.с. (35 р.), 150-175 л.с. (45 р.), 175-200 л.с. (50 р.) и так далее. Максимальный показатель предусмотрен для ТС с мощностью двигателя от 250 «лошадок». Для них ставка составляет 150 р.

Владелец автомобиля оплачивает налог, ориентируясь на квитанцию и сроки, установленные законодательством. Наибольшее число платежных периодов, по которым рассылается оповещение, составляет 3 года. Если человек пропустил необходимый срок и не произвел оплату, ему направляется еще одно уведомление, информирующее о необходимости выплаты налога. При игнорировании этого запроса принимаются дополнительные меры.

В случае просрочки должник вынужден платить штраф, рассчитывающийся по формуле 1/300*общая сумма долга. Пеня берется за каждый день просрочки.

Отказ от оплаты имеет законные основания в следующих ситуациях:

1. Работник налоговой службы ошибся при заполнении налогового документа. До исправления бумаги платеж не проводится.
2. Автовладелец не получил чек для совершения оплаты. Необходимость доказывать факт начисления налога и отсутствия оплаты ложится на истца (представителя ФНС).
3. Налог не платиться при нарушении формата оформления квитанции. В этом случае бумага теряет юридическую силу.

Стоит учесть, что некоторые граждане могут не платить налог или вправе рассчитывать на льготы. Что это за лица, рассмотрим ниже.

Методика расчёта

Региональный сбор на движимое имущество регулируется положениями статьи 28 НК РФ. Перечислять в бюджет налог обязан человек или организация, на чьё имя зарегистрирована техника

При этом неважно, каким образом используется транспортное средство и степень исправности. При регистрации машины в ГИБДД данные на владельца автоматически отсылаются в фискальные органы, которые проводят расчёты по формуле:

Транспортный налог = Ставка х База х (месяцы владения / 12) х Корректирующий коэффициент

Каждый российский регион самостоятельно устанавливает тарифы и льготы, поэтому для одной и той же модели автомобиля в разных муниципальных образованиях сумма сбора будет отличаться. Это даёт населению первую возможность, как снизить или не платить транспортный налог законно.

База обложения, к которой применяется ставка — мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах, точное значение для конкретного автомобиля указано в регистрационном документе.

Если машина поставлена или снята с учёта в середине года, то транспортный платёж рассчитают пропорционально времени владения. Например, регистрация в ГИБДД проведена 18.03.2018, тогда для целей налогообложения количество полных месяцев в собственности составляет 9.

Для легковых автомобилей стоимостью свыше 3 млн р. предусмотрено увеличение суммы транспортного сбора в зависимости от цены и времени выпуска. Так, для машины производства не более 20 лет назад, купленной за 16 млн р., налог повысится в 3 раза. Кроме того, при расчёте учитываются предоставленные законодательством льготы для различных категорий движимого имущества или физических лиц.

За физлиц вычисления производят органы ФНС и высылают уведомление с указанием:

• суммы и порядка определения сбора за текущий период;
• перерасчёта за прошедшие годы (не более 3);
• реквизитов для оплаты (в виде квитанции).

Если гражданин не согласен с данными ФНС по транспортному налогу, он имеет право выслать возражение с обоснованием собственных показателей. К бланку заявления прилагаются копии подтверждающих документов. Проверить, насколько правильно инспекция рассчитала транспортный налог, можно с помощью калькулятора на специализированных интернет-ресурсах.

ФНС обязана соблюдать порядок выдачи платёжного уведомления:

• выслать документ заказным письмом или через личный кабинет на сайте ФНС не позднее, чем за месяц до граничного срока перечисления;
• безошибочно определить сумму;
• форма бланка должна быть утверждена приказом.

С 2017 года при нарушениях, допущенных ФНС при оформлении и рассылке уведомлений, ответственность переложили на владельцев. Теперь предположение, что в этих случаях транспортный налог можно не платить, — ошибочно. Необходимо проинформировать инспекцию о том, что квитанция не получена или содержит неточности, а также перечислить сбор в бюджет. Сумму можно узнать через интернет-сервисы по личному ИНН.

Конечная дата оплаты транспортного налога в бюджет — 1 декабря следующего года.

Какие параметры учитываются при расчете налога

Прежде, чем приступить к расчетам необходимо:

1. Найти ставки транспортного налога касательно необходимого региона, ведь каждый регион вправе устанавливать свои ставки. Иногда в таблицах даже предоставляются ставки с учетом года выпуска машины, в этом случае таблица будет более расширенная.
2. Найти в документах на машину мощность двигателя.
3. Узнать год выпуска машины.
4. Сопоставить полученные данные с таблицей и умножить указанную ставку на мощность машины.

В принципе все достаточно просто, главное — это найти действующую таблицу со ставками для определенного региона на текущий год.

Для грузовых автомобилей

Определяя расчет транспортного налога на грузовой автомобиль необходимо обратить внимание на положения ст. 358 НК РФ, где указан перечень транспортных средств, подлежащих налогообложению, а какие — нет

Расчет налога проводится с учетом мощности двигателя авто, в результате чего согласно установленным тарифам придется платить:

мощность двигателя до 100 л.с.	2,5 за 1 л.с.
100 -150 л.с.	4 руб. за 1 л.с.
150-200 л.с.	5 руб. за 1 л.с.
200-250 л.с.	6,5 руб. за 1 л.с.
более 250 л.с.	8,5 руб. за 1 л.с.

В данном случае указан установленный федеральный тариф, который может быть изменен на региональном уровне, соответственно и размер налога также будет выше.

Стоит отметить, что налоговое законодательство запрещает поднимать ставки более в 10 раз установленных тарифов.

Срок оплаты налога, а также механизм внесения денежной суммы устанавливается также региональными властями, поэтому налог на один и тот же грузовой автомобиль в разных регионах может существенно отличаться.

Так, для сравнения предлагаем регионы, где налог на грузовой транспорт, с мощностью 100 л.с. более дешевый:

Чеченская Республика	200 руб.
Республика Ингушетия	500 руб.
Красноярский край	600 руб.
Чукотский АО	500 руб.
Забайкальский край	1000 руб.

Более дорогими оказались следующие районы:

Приморский край	2500 руб.
Кемеровская область	2500 руб.
Ленинградская область	2500 руб.
Санкт-Петербург	2500 руб.
Москва	2500 руб.

Для расчета налога на транспорт нужно знать только мощность двигателя и установленную в регионе налоговую ставку.

Если же с расчетами все-таки возникли трудности можно обратиться к Интернету, где существует множество онлайн — калькуляторов, которые подсчитают транспортный налог, подлежащий оплате.

Система самостоятельно рассчитает сумму, достаточно внести только:

• период, за который необходимо оплатить налог;
• мощность грузового авто;
• регион, в котором был зарегистрирован автомобиль.

Сегодня законных способов уменьшить размер налога не существует, однако есть возможность зарегистрировать автомобиль в регионе, где ставка налога меньше. Данный вариант в законе не запрещен, однако и не особо поощряется.

Для автобусов

Если же на региональном уровне налоговая ставка на транспорт не была установлена, то в расчет берутся ставки, закрепленные в НК РФ.

Формула расчета транспортного налога для автобусов сходна и с остальными транспортными средствами:

Мощность двигателя х установленную ставку х срок владения машиной/количество месяцев в году.

В принципе мощность автобусов до 200 л.с. имеет налоговую ставку в размере от 11 до 50 руб., в зависимости от города или страны, в котором находится автобус.

Согласитесь, стоит это все удовольствие достаточно дорого, да и сумма налога может ежегодно только подниматься.

Расчет суммы транспортного налога входит в круг полномочий налоговых органов, которые присылают квитанцию с суммой и сроком оплаты налога.

Если же не оплатить указанную сумму в установленный срок, необходимо будет еще оплатить штраф и пеню.

Чтобы узнать, какие машины не облагаются транспортным налогом в 2019 году, смотрите статью: какие машины не облагаются транспортным налогом.

Что говорится в новом законе о транспортном налоге в 2019 году, есть информация на странице.

Где самый низкий транспортный налог в России в 2019 году, показывается в таблице.

Подборка для Вас!
Скачайте в надежное место бланки и образцы документов для автолюбителей.

Кто не платит налог на автомобиль: региональное законодательство

Общегосударственного перечня льготных категорий граждан не существует, поэтому в каждом случае приходится интересоваться, имеет ли право человек на те или иные послабления в финансовом плане. Перечень тех, кто имеет право на законных основаниях не платить транспортный налог, очень разнится в отдельных субъектах Федерации, равно как и применяемый размер налоговой ставки.

Варианты налоговых ставок для льготников

Налогоплательщики различных областей находятся в неравном положении, поскольку перечень льготников прописывается в местном «Законе о транспорте». Согласно этому документу одна и та же категория налогоплательщиков, в зависимости от региона проживания, может относиться к следующим группам:

• Имеющие 100% льготу. В эту группу вошли те, кто не должен платить транспортный налог совсем. В местном законе всегда регламентируются уточняющие характеристики транспортного средства: страна производитель, год выпуска, мощность двигателя. Если мощность мотора превышает установленную границу, на излишек придется уплатить налог.
• Имеющие частичную льготу. Ставка может составлять 50 или 70%, при этом также регламентируется верхний предел мощности мотора автомобиля или мототранспорта. В зависимости от региона для машин устанавливается граница в 100, 150, а иногда даже 200 л.с., а для мотоциклов – в 30, 35, 40 или 45 л.с.
• Полностью оплачивающие ТН. Нормы налогообложения в отдельных регионах особенно строги, вследствие чего лица, прописанные там не могут рассчитывать на послабления со стороны государства.

Не вся собственность

Владельцам двух и более транспортных средств разрешается получить льготную ставку лишь на одно из них, и только в установленных рамках. Лишние лошадиные силы или второй автомобиль придется оплатить по полной ставке даже тем, кто не облагается транспортным налогом.

Физические лица: распространенные льготные категории

Конкретный перечень тех, на кого не распространяется транспортный налог, прописывается в местном «Законе о транспорте» того субъекта, в котором зарегистрирован владелец. Это важный момент, поскольку место постановки автомобиля на учет в таком случае не играет никакого значения. К льготникам могут быть отнесены:

• ветераны, инвалиды, участники ВОВ, УБД;
• узники концентрационных лагерей времен II-й Мировой войны;
• Ветераны труда;
• Кавалеры Ордена Славы (обычно с уточнением степени);
• инвалиды 1 или 2 группы;
• лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ;
• пенсионеры, в отдельных регионах только получившие трудовой стаж в условиях крайнего севера;
• многодетная семья (льготную ставку получает только один из родителей);
• ликвидаторы техногенных катастроф, сопровождавшихся радиационным излучением, в т.ч. аварии на ЧАЭС;
• лица, получившие радиационное поражение в ходе испытаний ядерного оружия;
• семьи, воспитывающие ребенка-инвалида (льготную ставку получает только один из родителей);
• собственники автотранспорта с мотором меньше 70 л.с.

Точную информацию о том, кто не платит налог на транспортное средство, а кто получает льготную ставку, необходимо уточнять в законодательной базе конкретного субъекта РФ. В этой статье детально расписаны особенности начисления ТН для пенсионеров Москвы и МО. Парадоксальность ситуации в том, что пенсионер в Тверской области будет платить на общих основаниях, в то время как в Рязанской области будет полностью освобожден от платежа.

Организации, освобождающиеся от ТН на региональном уровне

Местные власти самостоятельно формируют список организаций, которые освобождаются от этого вида налогов или же получают по нему льготную ставку. Стоит обратиться за уточнениями в местную налоговую, если ваша компания подпадает под одно из перечисленных определений:

• Организации, оказывающие социальную поддержку инвалидам на некоммерческой основе.
• Компании, специализирующиеся на перевозке пассажиров, кроме служб такси.
• Организации спец. назначения государственной и негосударственной формы собственности: МЧС, скорая помощь, и т.п.
• Бюджетные учреждения, которые обслуживают детские дошкольные учреждения, школы, детские дома и пр.
• Наземный и воздушный служебный транспорт, используемый государственными должностными лицами.
• Транспорт, владельцем которого являются религиозные организации.
• Компании, деятельность которых способствует региональному развитию.
• Автодорожная техника и автомобили, используемые при проведении дорожных работ.

Доверяйте бумагам

Не стоит полагаться на устный ответ любого чиновника, поскольку юридической силы он не имеет. Чтобы точно узнать, в каком случае не платится транспортный налог, обращайтесь с письменным запросом в налоговую или самостоятельно изучайте местные законы.

Размер транспортного налога

Налоговой базой транспортного налога в отношении водных транспортных средств, имеющих двигатели является мощность двигателя в лошадиных силах (359·1·1 НК РФ).

Данная статья содержит ставки транспортного налога за 2020 год (платим не позднее 01.12.2018 г.). Ставки транспортного налога за 2018 год на лодки и катера приведены здесь (платим не позднее 01.12.2019 г).

Налоговой базой транспортного налога в отношении водных транспортных средств, имеющих двигатели является мощность двигателя в лошадиных силах (359·1·1 НК РФ)

Налоговой базой транспортного налога в отношении водных транспортных средств, не имеющих двигатели является единица транспортного средства (359·1·3 НК РФ). Таким образом, если ваша лодка зарегистрирована как моторная, но мотора на ней нет, транспортный налог всё равно будет начисляться (на единицу транспортного средства). Ставки на «безмоторные моторки» по субъектам РФ за 2020 год приведены здесь.

Ставки транспортного налога устанавливаются субъектами РФ. Если субъект не принял соответствующий закон и, таким образом, не установил размер ставок, то ТН рассчитываются по базовым ставкам, установленным в Статье 361 Налогового кодекса Российской Федерации .

Базовые ставки транспортного налога на водный транспорт, имеющий двигатели, на 2016-2017 гг

Объект налогообложения	Налоговая ставка, с каждой лошадиной силы, руб.
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)
Катера, моторные лодки	10	20
Яхты, парусно-моторные суда	20	40
Гидроциклы	25	50

Как видно из таблицы, ставки налога дифференцированные и прогрессирующие: налог на 1 л.с. возрастает в два раза для двигателей мощностью более 100 л.с.

Базовая ставка ТН на другие водные транспортные средства, не имеющие двигателей, составляет 200 руб. с единицы транспортного средства.

В общем и целом базовые ставки ТН приемлемы, и не отягощают бюджет домашних хозяйств. Но транспортный налог в подавляющем большинстве регионов РФ намного выше базовых. Субъект РФ законом о транспортном налоге может повышать или понижать базовые ставки ТН из приведенной выше таблицы. Уменьшать или увеличивать размер базовых ставок можно не более чем в 10 раз.

Таким образом, как несложно догадаться, ставка транспортного налога на лодки, катера и прочую водную технику в разных регионах нашей необъятной Родины могут сильно отличаться. И, конечно же, они отличаются. Причём порой очень значительно.

Льготы на региональных уровнях

В региональных нормативных актах в некоторых субъектах России перечислены случаи, при которых транспортный налог не налагается на автовладельца. В определенных областях таких граждан выносят в отдельную льготную категорию, в других же льгота распространяется только на транспорт с конкретными характеристиками. Рассмотрим подробнее каждый из этих случаев.

Регионы со стопроцентной льготой

В определенных регионах к автовладельцам относятся вполне благосклонно и не налагают транспортный налог при определенных характеристиках транспорта, а именно:

1. В Оренбургской области освобождаются от налоговой ставки на транспортное средство, с мощностью мотора менее 100 л.с.
2. В Калужской и Московской областях Налоговая служба не облагает налогом электротранспорт.
3. В Республике Ингушетии освобождаются автомашины старше 1994 года, с мощностью мотора до 90 л.с.
4. В Якутии не собирают транспортный налог с отечественного транспорта старше 30 лет, с мотором до 150 л.с.
5. В Воронежской области налоговый сбор не начисляется на машины, которые выпустили более 25 лет назад, с мощностью двигателя менее 100 л.с.
6. На владельцев автомашин с мотором до 70 л.с. не налагают транспортный налог в Москве.
7. В Ленинградской области освобожден от налогового сбора отечественный транспорт выпущенный более 30 лет назад, с мощностью двигателя до 80 л.с.
8. В Мурманской области не требуют оплаты с собственников 30-летних и старше машин, с мощностью двигателя не более 100 л.с.
9. Тверская область не налагает транспортный налог на автомобили, которые были выпущены раньше 1970 года.
10. Тюменские сотрудники ФНС не накладывают налог на собственников транспорта с двигателями до 150 л.с.

Льготные категории граждан

Местные нормы законодательства в определенных регионах проявляют благосклонность к некоторым категориям граждан:

1. Герои Советского Союза и Российской Федерации в полном объеме освобождаются от выплаты ТН в большей части субъектов Федерации. В качестве исключения выступает республика Марий Эл, где лица данных категорий получат только скидку на 50%. Точно такой же привилегией обладают и полные Кавалеры ордена Славы.
2. В зависимости от местожительства, Кавалерам ордена Трудовой Славы предоставляется право на скидку в 50% или же полностью их освобождают от налога.
3. Героев Соц. труда также освобождают от оплаты или им гарантируется половинная ставка.
4. В Республике Башкортостан, Иркутской области, Хабаровском Крае и Республике Алтай освобождаются от оплаты ветераны труда.
5. Льготные условия могут касаться как лиц с инвалидностью последних групп, так и тех, у кого оформлена первая или вторая категория, притом величина налоговой ставки будет колебаться от 50% до полного освобождения.
6. Несовершеннолетние узники, которые подверглись немецкими захватчиками принудительному заключению, в полном объеме освобождены от выплаты либо получают скидку в 50%.
7. Ветераны и инвалиды ВОВ в большей части регионов вовсе не оплачивают налог, однако в определенных областях их облагают 50% ставкой.
8. Граждане, которые работали в тыловой зоне в период Великой Отечественной Войны не меньше полугода, могут не платить налог в Адыгейской Республике.
9. Граждане, пострадавшие в ходе чернобыльской аварии, в зависимости от местожительства могут рассчитывать на получение 30-70% льготы либо полное освобождение.
10. Граждане, которые пострадали от радиоактивного излучения в результате аварии на Производственном Объединении «Маяк», семипалатинских ядерных испытаний в некоторых областях Российской Федерации могут не беспокоиться об уплате налога, или же им придется заплатить только половину от полной ставки.
11. Граждане, которые были участниками испытания ядерного вооружения, не облагаются ТН.
12. Ветераны, участвовавшие в боевых действиях, должны освобождаться от уплаты налога в большей части областей.
13. Ветеранам госслужбы гарантируется нулевая налоговая ставку в Республике Башкортостан.
14. Ветераны воинской службы освобождены от ТН в Республике Башкортостан, Владимирской области и Красноярском Крае.
15. Пенсионеры в определенных районах Российской Федерации полностью освобождаются от налога, в остальных же льгота колеблется от 30 до 70%.
16. В Хакасии граждане, которые были репрессированы по политическим мотивам и пострадали от лесных пожаров, не уплачивают транспортный налог.

Стоит иметь в виду, что ко всем льготным категориям законодатели часто выдвигают дополнительные условия относительно того, на какие ТС не платят налог и кого следует относить к льготникам.

В каких еще случаях автомобили не облагаются ТН?

Кроме льгот, которые предоставляются определенным категориям граждан, право на освобождение от налогообложения получают и другие лица при наличии определенных обстоятельств.

Угон авто  

Согласно п. 7 ст. 358 НК РФ автовладельцы могут не платить транспортный налог, если их авто находится в розыске или розыск уже прекращен, начиная с месяца, когда было получено обращение об угоне, и заканчивая месяцем, когда розыскные мероприятия были окончены.

Факт угона или кражи должен быть документально подтвержден.

Иностранные номера

За автомобили с иностранными номерами налог не взимается, так как машина зарегистрирована в другом государстве, то и налог оплачивается на нее в другой стране.

Есть некоторые ограничения по времени пребывания, автомобиль на территории РФ может находиться только в течение полугода, а по прошествии этого срока потребуется вновь пересечь границу или зарегистрировать машину в РФ, в противном случае автовладельцу будет назначен административный штраф в соответствии со ст. 19.22 КоАП РФ.

Транзит

Транспортный налог начинает начисляться только при постановке авто на учет (ст. 357 НК РФ). Знаки транзит выдаются в следующих случаях:

• для вывоза ТС за пределы страны на постоянное пребывание;
• при перегоне авто на другой завод для дальнейшей укомплектования;
• при перегоне для продажи.

Во всех случаях действия с ТС происходят или до постановки на учет или после снятия с регистрации. То есть наличие транзитных номеров не говорит о регистрации, а, соответственно, налог не взимается.

Если срок действия транзитных номеров окончен, налог будет начисляться только в том случае, если собственник поставил авто на учет.

Лизинг

По договору лизинга транспортное средство, приобретаемое физическим или юридическим лицом, регистрируются одной из сторон сделки (лизингополучателем или лизингодателем) по письменному соглашению (п.2. ст.20 Закона от 29.10.1998 № 164- ФЗ). Так как автомобиль проходит процедуру регистрации, то уплата транспортного налога должна происходить на общих основаниях.

Если автомобиль находится в собственности лизингодателя, но не зарегистрирован на него в ГИБДД, а по договору лизинга передан в пользование и временно поставлен на учет лизингополучателем, то обязанность по уплате налога ложится на последнего.

Снятие с учета

Авто снимается с учета, если:

• владелец сдает ТС на утилизацию;
• при заключении сделки купли-продажи, если новый владелец не поставил авто на учет в ГИБДД;
• при переезде за границу с целью постоянного проживания.

Если авто не зарегистрировано в ГИБДД, то транспортный налог на такое ТС не начисляется.

Аренда машины юрлицом у сотрудника

При передаче физическим лицом юридическому лицу авто для пользования по договору аренды собственник не меняется и обязательства по уплате транспортного налога не передаются. Так, если организация арендует автомобиль у своего сотрудника, то транспортный налог за такое средство обязан оплачивать сам сотрудник, так как автомобиль по прежнему зарегистрирован на него.

Законные способы обхода высокого транспортного налога

Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:

• Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
• В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
• Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
• Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.

Многодетные семьи имеют льготы по транспортному налогу

Если посмотреть по таблице распределения налоговых ставок в зависимости от региона нашей необъятной страны, можно увидеть, что несколько субъектов имеют крайне маленькие налоговые ставки. Так, например, если в Москве, как было сказано выше, этот показатель варьируется от 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецком автономном округе данная ставка уже колеблется в пределах от 0 до 50 руб. «за лошадь».

Как не платить транспортный налог законно

Однако при этом никто не мешает зарегистрированному в ином регионе автомобилю спокойно перемещаться по московским или петербургским дорогам. Только налог в конце года должен приходить по месту временной регистрации в 3 раза меньше, чем в мегаполисах, и отчисления идут в бюджет региона, где прошло оформление ТС.

• Последние годы законодательство разрешает физическим лицам оформлять на себя лизинг. По сути, по данному договору авто находится в долгосрочной аренде с ежемесячной выплатой платежей, а значит, зарегистрировано на другое лицо – лизингодателя. Достаточно выгодная и правомерная схема, которая позволяет не оплачивать налоги за «чужое» авто и пользоваться им, как собственным, весь период эксплуатации. Однако вполне возможно, что лизингодатель обяжет физлицо выплачивать периодические платежи уже с учётом налога.
• Последний, не самый легальный способ – внести корректировки в ПТС или договор купли-продажи автомобиля, существенно занизив фактическую стоимость, что избавит от налога на роскошь или мощность мотора, так как это повлияет на налоговую ставку.

Однако далеко не каждый государственный орган или крупный автосалон пойдёт на такой подлог, так как в процессе проверки данных в налоговой эти факты могут вызвать ряд вопросов. А в случае выявления факта незаконной деятельности лиц, причастных к подобным деяниям, могут привлечь не только к административной, но и к уголовной ответственности.

Важно! Несмотря на все уловки, тратящие время, нервы и деньги автолюбителей, самый дельный совет для них может быть только один – выбирать транспортное средство, которое будет по карману не только во время совершения покупки, но также и на период эксплуатации, и не придётся задумываться далее, как обойти транспортный налог

Как работает налогообложение в РФ

В любой державе должен быть документ, узаконивающий все взимаемые налоги и устанавливающий порядок их сбора. В Российской Федерации он называется Налоговый кодекс. Ему подчиняется каждый гражданин независимо от материального или духовного статуса. На территории государства располагаются специальные учреждения, которые собирают эти средства и направляют их в бюджеты различного значения:

• федеральный;
• региональный;
• местный (муниципальный).

Налог отправляется на определённый счёт в зависимости от места пользования ресурсами или получения прибыли. К примеру, если взять транспортный взнос, идущий на ремонт дорог, то он является региональным, так как трассы и автомагистрали протягиваются по всем областям.

Транспортный налог — тяжелое бремя для каждого автовладельца

Кроме обустройства государства налоги требуются и для других целей. Налоговая система существует для поддержания деятельности тех структур, которые не производят товары и не извлекают из своей деятельности прибыль (МЧС, пожарные службы, полиция и др.). Кроме этого часть средств уходит и на другие нужды:

• бюджетные организации и предприятия;
• пенсии, льготы и социальные скидки;
• возведение новых домов и инфраструктуры;
• содержание армии и военных сил.

Это основные пути распределения собранных с граждан денег. Именно так устроена налоговая система РФ, работающая уже около 25 лет.